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2025년 5월 종합소득세 신고 방법부터 납부기한 연장, 필수 체크리스트까지 한눈에! ''으로 쉽고 빠르게 준비하세요.
종합소득세란 무엇인가요?
혹시 종합소득세를 "연말에 한번 쯤 내야 하는 세금" 정도로만 알고 계셨나요? 사실 종합소득세는 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득 등 여러 소득을 모두 합산해 내는 세금입니다. 한마디로, 우리가 1년 동안 벌어들인 거의 모든 소득에 대해 한 번에 정산하는 거죠.
2025년 종합소득세 신고·납부 기간
자, 중요한 일정부터 챙겨볼게요.
- 일반 납세자 : 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 성실신고확인서 제출자 : 2025년 6월 30일까지
만약 5월 31일이 공휴일이나 주말이라면, 그 다음 평일까지 신고할 수 있어요. 그리고 올해는 특이하게 2024년 귀속 종합소득세 신고는 2025년 6월 2일까지 가능합니다.
성실신고확인서 제출자란?
성실신고확인서 제출 대상자는 보통 고소득 개인사업자나 특정 기준 이상 수입을 올리는 프리랜서 등이 해당돼요. 이들은 회계사나 세무사의 도움을 받아 꼼꼼하게 소득을 신고해야 하고, 그래서 제출기한도 조금 더 길게 준답니다.
특별 세정지원 대상자는 누구인가요?
올해는 특별히 아래 대상자들에게 납부기한이 9월 1일까지 직권연장됩니다.
- 제주항공 사고 피해자 및 유가족
- 수출 중소기업(매출 감소한 경우)
- 특별재난지역 납세자
지원 대상자는 따로 신청하지 않아도 자동 연장되지만, 혹시 헷갈린다면 홈택스나 관할 세무서에 문의하세요!
신고 의무가 없는 경우는?
"나도 신고해야 하나요?" 헷갈릴 수 있어요. 다음에 해당하면 종합소득세 신고를 안 해도 됩니다.
- 근로소득만 있고 연말정산까지 완료한 경우
- 연 300만 원 이하 기타소득만 있고 분리과세를 선택한 경우
- 비과세 또는 분리과세 소득만 있는 경우 등
단, 근로소득이 2곳 이상이라면? 무조건 신고해야 해요!
종합소득세 신고 방법 - 홈택스, 손택스 활용하기
요즘은 세무서를 직접 가지 않아도 돼요.
홈택스(PC)와 손택스(모바일)만 있으면 10분 만에 끝낼 수 있어요.
홈택스 이용 방법
- 로그인
- 종합소득세 신고 바로가기 클릭
- 신고서 작성 및 제출
- 지방소득세 이동해서 추가 신고
손택스 이용 방법
- 앱 설치 후 로그인
- 신고/납부 메뉴 선택
- 종합소득세 신고 진행
집에서 커피 한잔 하면서 할 수 있어요. 정말 간편하죠?
개인지방소득세 함께 신고하는 법
소득세 신고만 하면 끝난 거 아니냐고요? 아쉽게도 개인지방소득세도 별도로 신고해야 해요.
홈택스에서 소득세 신고 완료 후 위택스로 자동 연결돼서 바로 지방세도 납부할 수 있어요. 버튼만 누르면 연동되니 따로 걱정할 필요 없습니다.
장부 비치와 기장 의무 정리
모든 사업자는 소득을 정확히 기록하기 위해 장부를 비치해야 합니다.
쉽게 말하면, "내가 얼마나 벌고, 얼마나 썼는지" 를 메모해두는 거죠.
- 간편장부대상자: 수입이 적은 개인사업자
- 복식부기의무자: 수입이 일정 금액 이상인 경우 (또는 전문직 사업자)
기록하지 않으면? 불이익이 아주 큽니다.
간편장부대상자와 복식부기의무자의 차이
간편장부대상자는 간단한 형태로 수입과 지출만 기록하면 되지만,
복식부기의무자는 자산, 부채, 자본까지 모두 기록해야 합니다.
비유하자면, 간편장부는 가계부 수준, 복식부기는 기업회계 수준이라고 할 수 있어요.
장부 미기장 시 불이익은?
"장부 작성 귀찮은데 안 하면 안 될까?"
하지만 장부를 작성하지 않으면 무거운 가산세 폭탄을 맞습니다.
- 무신고가산세: 수입금액의 0.07% 또는 납부세액의 20%
- 무기장가산세: 산출세액의 20%
게다가 세금 감면 혜택도 받을 수 없어요. 두 배 손해죠.
소득금액 계산 방법 알아보기
소득금액 계산은 장부작성 여부에 따라 달라져요.
- 장부 작성한 경우: 총수입금액 - 필요경비
- 장부 미작성 시:
- 기준경비율 적용: 매입비, 인건비 등 주요 경비 반영
- 단순경비율 적용: 업종별 정해진 비율로 계산
2024년 귀속 단순경비율 배율
- 간편장부대상자 : 2.8배
- 복식부기의무자 : 3.4배
기억해두세요!
신고를 하지 않으면 어떤 불이익이 생길까?
신고를 하지 않으면 가산세뿐만 아니라 여러 불이익이 따라옵니다.
- 세액공제 및 감면 혜택 전부 날림
- 신고불성실 가산세
- 납부지연가산세
게다가 적발되면 세무조사까지 받을 수 있어요. 작은 실수도 큰 결과를 초래할 수 있다는 것, 명심하세요.
납부기한 연장 신청 방법은?
연장이 필요하다면 홈택스나 손택스에서 신청할 수 있어요.
홈택스 방법
[로그인] → [증명·등록·신청] → [세금관련 신청·신고 공통분야] → [신고분 납부기한 연장신청]
손택스 방법
[로그인] → [국세증명·사업자등록·세금관련 신청/신고] → [신고분 납부기한 연장신청]
신청 사유는 구체적으로 써야 승인이 쉽게 됩니다.
마무리 : 미리 준비해 여유 있게 신고하자
종합소득세 신고는 정말 까다롭고 복잡해 보이지만, 사실 차근차근 준비하면 의외로 간단합니다.
"마치 방 청소를 미루다가 한 번에 하려니 힘든 것처럼", 종합소득세도 미리미리 준비하면 수월하게 끝낼 수 있어요.
이번 2025년 종합소득세 신고, 미리 준비해서 스트레스 없이 마무리하세요!
자주 묻는 질문 (FAQs)
1. 종합소득세 신고는 무조건 해야 하나요?
아니요. 근로소득만 있고 연말정산까지 한 경우는 별도로 신고할 필요 없습니다. 단, 기타 소득이 있으면 신고해야 합니다.
2. 종합소득세 신고를 놓치면 어떻게 되나요?
무신고 가산세가 부과되고 세금 감면 혜택도 받을 수 없습니다. 경우에 따라 세무조사까지 받을 수 있어요.
3. 성실신고확인서는 누가 제출해야 하나요?
주로 일정 수입 이상을 올린 개인사업자, 프리랜서 등이 해당합니다. 세무사나 회계사의 확인이 필요합니다.
4. 홈택스 외에도 신고할 수 있는 방법이 있나요?
네, 모바일 손택스 앱을 이용해 간편하게 신고할 수 있습니다.
5. 지방소득세는 꼭 별도로 신고해야 하나요?
네, 종합소득세와 별개로 개인지방소득세를 신고해야 합니다. 홈택스에서 자동 연동이 되어 편리합니다.